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    淺析:公寓SaaS產品財務報表該如何設計?
    發布時間:2019年03月08日 09:42:35

    (網經社訊)財務報表反映了公司的運營狀況,從公司經營的角度來說,一般分為:資產負債表、利潤表、現金流量表。

    上篇文章說過,公寓SaaS產品一般的報表類型有運營報表、財務報表和能耗報表。同時在上一篇文章中,也分享了運營報表的設計方法。

    除了運營報表,財務報表也是報表中的一個重要部分。雖然財務報表是公司運營狀況的一個重要反映,但是財務報表比運營報表更直接地展示出公司的運營情況。所以公司管理層會對財務報表更加重視。

    財務報表的類型

    財務報表的定義:財務報表是指在日常會計核算資料的基礎上,按照規定的格式、內容和方法定期編制的,綜合反映企業某一特定日期財務狀況和某一特定時期經營成果、現金流量狀況的書面文件。

    從公司經營的角度來說,大家對“財務報表”的第一印象更多的是那三張會計報表:資產負債表、利潤表、現金流量表。

    資產負債表是反映企業在某一特定日期(月度、季度、年度)的財務狀況的報表,主要反映資產、負債和所有者權益三方面的內容,并滿足“資產=負債+所有者權益”平衡式。

    利潤表是反映企業在一定會計期間的經營成果的報表。計算過程如下:

    • 營業收入-營業支出=營業利潤;

    • 營業利潤+營業外收入-營業外支出=利潤總額;

    • 利潤總額-所得稅費用=凈利潤

    現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。通過分類反映經營活動、投資活動、籌資活動過程中產生的現金流量,最后匯總反映企業某一期間現金及現金等價物的凈增加額。

    通俗意義中的財務報表是公司層面的會計報表,給外部人員或內部管理層分析公司財務狀況和經營狀況的。但是公寓SaaS產品中的財務報表,其實主要是展示運營商在運營過程中的收入支出情況以及詳細的賬單流水記錄。我們所要將的財務報表更傾向于利潤表的展開,展示公司在一段時間的經營成果。

    報表如何展示

    和運營報表類似,財務報表的展示也分為兩個部分:工作臺和獨立報表模塊。在工作臺中,主要展示一些管理層最關心的核心財務數據,例如收支情況、每日收支數據,同時還需展示待辦提醒中的待收待付賬單,讓管理層一眼就能看到公司的收支情況和待辦事項。

    除了在工作臺展示財務數據,獨立的財務報表模塊也應該展示數據看板和詳細的賬單、流水報表。在報表模塊中,有的系統會展示“老板報表”。即每天或每月的運營報告,報表中會有運營數據和財務數據。財務數據主要展示賬單情況和財務流水情況。賬單情況展示應收應付、待收待付賬單數量和金額。財務流水狀況則統計當日現金收支和明日租金逾期。

    財務報表的內容

    財務報表需要展示的內容其實和運營報表差不多,需要展示匯總數據、每日數據、對比數據、詳細報表。

    獨立的財務報表模塊一般會分成兩塊:流水報表和賬單報表。流水報表即公司的收入支出報表,而賬單報表則是關于賬單的報表,主要展示賬單支付狀態和收繳情況。

    匯總數據

    1. 收支報表:

    收支報表的總覽報表主要展示公司的收入、支出和利潤情況。

    首先展示“成就數據”,統計公司自使用系統以來的累計總收入、總支出、收支合計。此外,還可展示某一階段的收支情況趨勢圖和收支詳情。從收支情況圖中,可以大概看出公司的收支趨勢以及大概的利潤(收入-支出)。而收支詳情不僅能夠展示收支款的總金額、類型、科目,還能進行同期對比,讓管理層了解收入支出的各個科目在不同時期的差距。

    租房行業和銷售行業類似,有各門店的業績競爭,所以收入排行是需要的。但不能是單純的各門店收入排行。各個門店由于有其差異性,有的門店人數少、房源少,自然而然收入就低,但并不一定這個門店的業績就差。所以以單純的收入排行來比較是不公平的。所以在比較收入排行時,還需展示各門店的租出房間數和總房間數,這樣多維度地比較門店的業績會比較合理。

    2. 賬單報表:

    賬單報表主要展示公司的應收、實收賬單,并以此計算出收繳率,通過收繳率推算出公司的收賬水平。賬單報表中首先展示的也是賬單的“成就數據”,應收賬單、實收賬單的筆數和金額,大致的收繳率。

    此外還需展示各門店應收賬單、實收賬單、收繳率的對比數據,從賬單的對比數據可以看出各門店的業務水平,而收繳率可以展示出各門店的賬單收繳情況。如果收繳率過低,說明該門店的逾期賬單、壞賬較多,需要找出問題進行改進。

    應收賬款數據的統計主要是未來預期收入的一個估算。未來的應收賬款是根據現有合同的租約來計算的,主要是計算應收租金。統計應收賬款能夠讓管理層大致了解未來幾個月公司的租金收入,能夠提前根據資金流進行戰略規劃。

    詳細報表

    詳細報表也分為兩部分,一類是流水報表,一類是賬單報表。

    1. 流水報表:

    流水報表主要是展示各個門店、各個時間段,從房源或日期的維度去查看各科目的收支流水情況。

    從房源的維度查看流水,這主要是幫助業務人員查找流水數據。當業務人員對某條流水數據有疑問時,可以從物業收支流水表中進行檢查。

    除了物業維度進行查找流水,還可以從日期的維度來統計流水數據。為了方便業務人員查賬,日期流水會統計房源的收費科目流水數據。在數據表中,可以很容易地查找某一時間段、某些房源的各個科目的收入支出流水數據。

    日期流水除了從收費科目的角度進行統計,還能從付款渠道進行統計。付款渠道的日期流水報表主要是幫助財務人員進行對賬。租客的付款渠道多種多樣,有現金、支付寶、微信、銀行卡等線上線下渠道,統計付款渠道的日期流水,財務人員能夠方便快捷地進行對賬操作。

    2. 賬單報表:

    賬單報表中,主要展示收款賬單、付款賬單、收繳率等數據。主要關注賬單的支付狀態,如果是待支付或者逾期的賬單,則需要進行催收操作。

    收繳率報表

    收款賬單報表

    付款賬單報表

    賬單報表中,除了收繳情況的報表,還有詳細的應收賬單報表。在數據總覽中,有大概的應收賬款數據,相對應的,需要有詳細的應收賬單報表。未來數據報表其實也是根據現有合同對預期業務的一個預估。在未來數據報表中,可以查詢到未來數月各門店的待收待付賬單的筆數和金額。

    原型在2018年12月前設計的

    查看完總體數據,可查看詳細的應收賬單報表。詳細的應收報表主要是提供給業務人員查看自己所負責房源的未來應收情況,可以及時進行相應的操作。

    對比數據

    財務報表中,對比數據也是從門店、時間段的維度進行對比,主要對比收支情況、收繳率、應收統計等業績指標。而詳細報表中,還能從具體客房的維度進行對比流水、賬單數據。

    總結

    財務報表的核心是流水和賬單。財務報表不僅要幫助管理層了解公司的收支情況和預期收入狀況,還需要幫助業務人員進行查賬,幫助財務人員方便快捷地對賬。

    報表是系統收集數據的匯總和可視化。所以如果想要收集到準確的財務數據,則需要日常業務的收支操作都在系統中進行。

    在賬務模塊設計中,應該考慮不同業務操作的入賬記錄。線上渠道支付不用說,線下支付也需要及時進行線上入賬。這樣的話,最終展示的財務數據才能更真實,基于這樣的財務數據做出的戰略決策才能更穩定。(來源:一只蝸牛慢慢跑微信公眾號 文/異彩 編選:網經社-電子商務研究中心)

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